베트남 세금에는 다양한 종류가 있습니다. 부동산 설명회를 가면 “부모님 명의로 매수한 다음 자녀에게 무료로 증여할 수 있도록 도와드리겠습니다.”라고 말하는 시행사가 있습니다. 모르는 사람이 들으면 엄청난 혜택같아 보일 수 있습니다. 하지만 내면을 들여다 보면, 베트남에는 증여세가 없습니다. 뿐만 아니라 베트남은 소득세에 대한 부분이 한국보다 관대합니다. 이 글에서는 베트남의 세금 종류와 주식, 부동산 관련 세금, 자동차 관련 세금에 대해 알아보겠습니다.
베트남 세금 종류
베트남 세금 종류는 다음과 같습니다.
- 개인소득세(PIT)
- 부가가치세(VAT)
- 특별 소비세
- 수출입세
- 법인세(CIT)
- 토지 사용세
- 환경 보호세
- 면허세
- 천연자원세
개인 소득세
개인소득세는 다음과 같은 개인에게 부과됩니다.
- 베트남에 거주하는 베트남 국민
- 베트남에서 소득이 있는 외국인
부가가치세
부가가치세(VAT)는 생산, 유통, 소비 과정에 발생하는 재화 및 서비스의 부가가치에 계산되는 세금입니다. 평상시 10% 부과되며, 현재는 부가세 감면 정책을 통해 8% 세금이 부과됩니다.
특별 소비세
특별 소비세는 사업 활동을 하는 기업에 적용되며 규정에 따라 과세 대상이 됩니다. 주로 담배, 시가, 주류와 같은 서비스(사치품) 제품을 취급하는 법인에 적용되는 세금입니다.
수출입세
수출입세는 수출 및 수입하는 회사에만 적용됩니다. 수출입세는 상품의 가치에 대해 직접 적으로 부과되는 세금입니다. 수출입 세율은 분기별로 변경 될 수 있으며 세율은 0%~45%입니다.
법인세
법인 소득세는 기업의 총 소득을 기준으로 부과되는 세금입니다. 일반 기업의 법인세율은 전년도 수익에 따라 20%~ 22%부과됩니다. 석유 탐사 및 광산 개발과 같은 법인세는 최대 50%까지 부과됩니다.
토지 사용세
토지사용세는 토지 사용자의 수입원이며, 국가가 토지 사용자에게 임대를 해주고 임차인이 세금을 납부하는 형식으로 진행됩니다.
환경 보호세
환경에 영향을 미치는 활동을 규제하기 위해 부과되는 세금입니다.
면허세
면허세는 기업, 협동조합 및 사업체에 대한 통계를 수집할 목적으로 기업이 국가에 내는 세금입니다. 면허세는 매년 1월 30일 이전에 지불해야 합니다.
- 자본금이 10,000,000,000VND이상인 기업 : 3,000,000VND
- 자본금이 10,000,000,000VND이하인 기업 : 2,000,000VND
- 자본금 2,000,000,000억~5,000,000,000억VND인 기업 : 1500,000VND
- 자본금이 2,000,000,000VND 미만인 기업 : 1000,000VND
천연자원세
천연자원세는 국가가 정하는 바에 따라 국민이 소유하는 천연자원의 이용 및 개발에 대해 부과하는 세금입니다. 금속광물, 석탄, 석유, 가스, 천연광물과 같은 대상에 부과됩니다.
베트남 부동산 매매 관련 세금
개인소득세
부동산을 양도하는 가격의 2%로 개인 소득세를 납부합니다.(매도인이 납부합니다.)
등록세
등록비는 명의 이전 소유권 등록, 토지, 차량, 특정 자산의 이전 등의 경우에 적용되는 수수료입니다. 양도가의 0.5%가 부과됩니다.(매수인이 납부합니다.)
임대 소득세
예전에는 임대 사업자를 내지 않고, 임대 소득세를 내지 않는 것이 관행 이었습니다. 2021년 관련 법령이 개정되고, 부가가치세 5%와 개인 소득세 5%, 총 10% 세금을 신고하는 추세입니다.
*임대 수익금이 일년에 1억 vnd 이하는 부가가치세와 개인소득세가 면세됩니다.
베트남 주식 관련 세금
개인의 주식 양도세
개인의 주식 양도세는 매도시 양도가격의 0.1%로 고정됩니다.
주식 배당금에 대한 양도세
주식 현금 배당금에 대한 양도세는 5%로 원천징수 됩니다.
베트남 예금 관련 세금
베트남 예금에 대한 개인 소득세는 면제됩니다.
베트남 자동차 관련 세금
베트남 자동차 관련 세금은 다음과 같습니다.
- 프랑스, 독일, 한국 등의 국가에서 수입한 완성차 관세(자동차 가격에 포함): 유형에 따라 56 – 74%
- 특별소비세: 베트남에서 자동차는 사치품으로 분류됩니다. 자동차 실린더 용량에 따라 40~150%
- 부가가치세(VAT): 10%
- 등록비: 지역에 따라 10~15%
- 번호판 발급 수수료: 200만 ~ 2000만 VND (지역에 따라 다름)
*베트남에서 수입 자동차를 구매하면 차량 (원가*관세*특별 소비세)*부가세*등록비가 부과되어 차량 생산지 가격의 2배~3배 비싸게 판매됩니다.
베트남 아우디 Q7 45TDI 차량 가격은 3.770.000.000VND(등록세 15%불포함 가격,약 2억 400만원)입니다. 한국에서 구매시 1억 2백만(기본 가격)과 비교하면 2배 정도 차이납니다.
*실린더 용량이 작거나, 태국, 인도네시아에서 수입된 베트남 조립 차량(부품의 40%이상 베트남 조립)을 구매한다면 비교적 저렴하게 구매할 수 있습니다.
베트남 증여세
부부, 부모님, 할머니, 할아버지, 형제, 손자, 며느리, 사위 등 가족 구성원에 양도하는 토지에 대한 소득세는 면제됩니다.
베트남 세금 종류에 대해 알아보았습니다. 베트남도 선진국이 된다면 각종 세금이 생길 것입니다. 하지만 아직은 세금에 대한 부분이 관대합니다. 이민을 오거나 증여 계획을 세우신다면 베트남이 꽤 괜찮은 선택이 될 수 있습니다. 아래 링크를 통해 베트남 창업 관련 정보를 더 확인할 수 있습니다.
상품명 | 이미지 | 가격 | |
 | ₩83,042 | ||
 | ₩206,485 | ||
 | |||
 | ₩610,942 | ||
 | ₩82,499 |